1С 8.2: в анализе состояния налогового учета по налогу на прибыль не соблюдается равенство БУ=НУ+ПР+ВР
Добрый день!
База: 1С:Предприятие 8.2 КОРП, обновление конфигурации 2.0.50.4, ОСНО, ПБУ 18/2.
Уважаемые бухгалтера, прошу помочь разобраться!
По организации получен убыток, если я правильно поняла методику ПБУ 18/2, Дебет 68, субсчет «Расчеты по налогу на прибыль»,
Кредит 99, субсчет «Условный налог» - начислена сумма условного дохода по налогу на прибыль с убытка, полученного за отчетный период по данным бухучета (сумма убытка * 20%);
Дебет 09 Кредит 68, субсчет «Расчеты по налогу на прибыль» - начислен отложенный налоговый актив с суммы налогового убытка за отчетный период (сумма убытка * 20%).
В моем случае сумма убытка составила (см. ОСВ) 13200,0. Почему на сч.99.02 (условный налог) машина считает 5016,0? На сч. 68 и 09? Это 38% получается.
Разве так должно быть? Соответственно при анализе состояния НУ по налогу на прибыль не соблюдается равенство БУ=НУ+ПР+ВР. Прилагаю оборотно-сальдовую ведомость и скриншот. Посмотрите пожалуйста, буду благодарна за пояснение.
База: 1С:Предприятие 8.2 КОРП, обновление конфигурации 2.0.50.4, ОСНО, ПБУ 18/2.
Уважаемые бухгалтера, прошу помочь разобраться!
По организации получен убыток, если я правильно поняла методику ПБУ 18/2, Дебет 68, субсчет «Расчеты по налогу на прибыль»,
Кредит 99, субсчет «Условный налог» - начислена сумма условного дохода по налогу на прибыль с убытка, полученного за отчетный период по данным бухучета (сумма убытка * 20%);
Дебет 09 Кредит 68, субсчет «Расчеты по налогу на прибыль» - начислен отложенный налоговый актив с суммы налогового убытка за отчетный период (сумма убытка * 20%).
В моем случае сумма убытка составила (см. ОСВ) 13200,0. Почему на сч.99.02 (условный налог) машина считает 5016,0? На сч. 68 и 09? Это 38% получается.
Разве так должно быть? Соответственно при анализе состояния НУ по налогу на прибыль не соблюдается равенство БУ=НУ+ПР+ВР. Прилагаю оборотно-сальдовую ведомость и скриншот. Посмотрите пожалуйста, буду благодарна за пояснение.
Comments
-
Здравствуйте!
Судя по скрину "Анализа по НП" в НУ сумма НП при убытке посчиталась верно.
А вот в БУ у вас порядка не получилось.
Посмотрите справки к регламентной операции "Налог на прибыль". -
Добрый день!
Да, с НУ все в порядке. Сформировала справку-расчет, указав в настройках "БУ с постоянными и временными разницами". Увидела тоже самое. Единственным выходом из положения считаю поправить вручную. Но как не хочется!!!! Я боюсь, вдруг это так нужно? Может машина последовательно, месяц за месяцем будет как-то это погрешность списывать? И как корректировать? В самой проводке сумму поменять или провести временную разницу? -
Нет, вам нужно разобраться.
Сформируйте-ка свой оборотно-сальдовый баланс (ОСВ) за месяц со всеми включенными галочками: БУ, НУ, ПР, ВР.
Может, там где-то суммы спрятались..? 🤔
Нужно разобраться.
Вы организацию выбираете при формировании ОСВ? У вас одна организация введена? Все обороты только по основной организации, по "голове"? -
Разобрались )
Сформировала ОСВ с БУ, НУ, ПР, ВР, спрятанных сумм не обнаружила, обратилась с вопросом к специалистам 1С. Выяснилось, что в программе 1С:Предприятие 8.2 КОРП алгоритм расчета налога на прибыль записан как-то так, что учитываются 18% филиала. Допустим, у меня головная организация и 1 филиал, в июле месяце филиал не работал, оно и головная организация толком не работала. Так вот, 38% это - 18% ГО в тер.бюджет + 18% филиала в тер.бюджет + 2% в федер.бюджет. А как только заработает филиал и пойдет движение по ОСВ - расчет налога на прибыль будет рассчитываться правильно. На данный момент порекомендовали исправить в ручную, проставить нужные суммы. Интересно, кто-нибудь сталкивался тоже с такой ситуацией? Алена, благодарна Вам за консультацию и поддержку )).
